Przedsiębiorcy często stają przed dylematem: lepiej kupić niezbędny sprzęt, pojazdy lub maszyny na własność, czy skorzystać z leasingu? Każda z tych opcji ma swoje plusy i minusy, a wybór powinien zależeć od sytuacji finansowej firmy, strategii podatkowej oraz długości okresu użytkowania danego środka trwałego. W tym artykule przeanalizujemy oba rozwiązania i podpowiemy, które z nich może być bardziej opłacalne.
Czym jest leasing i jakie są jego rodzaje?
Leasing to forma finansowania, która pozwala na użytkowanie sprzętu bez konieczności jego natychmiastowego zakupu. Wyróżniamy dwa główne rodzaje leasingu:
- Leasing operacyjny – sprzęt pozostaje własnością leasingodawcy, a raty leasingowe stanowią koszty uzyskania przychodu. Po zakończeniu umowy możliwy jest wykup przedmiotu na preferencyjnych warunkach.
- Leasing finansowy – firma korzysta z przedmiotu leasingu i traktuje go jako swój środek trwały. W tym przypadku leasingobiorca amortyzuje zakupiony przedmiot i ponosi koszty podatkowe związane z odsetkami od rat leasingowych.
Zakup – korzyści i ograniczenia
Zakup sprzętu, samochodu czy maszyn na własność to tradycyjna forma inwestycji, która również ma swoje zalety i wady.
Zalety zakupu:
- Pełna własność od momentu zakupu, co daje pełną kontrolę nad aktywem.
- Brak konieczności przestrzegania warunków umowy leasingowej, np. limitów kilometrów w przypadku samochodów.
- Możliwość dłuższego użytkowania bez dodatkowych kosztów finansowych po spłacie kredytu (jeśli zakup był na kredyt).
Wady zakupu:
- Wysoki jednorazowy wydatek, który może obciążyć płynność finansową firmy.
- Koszty amortyzacji i eksploatacji pozostają po stronie przedsiębiorcy.
- Brak elastyczności – sprzęt może się zestarzeć technologicznie, a jego wartość rynkowa spada.
Leasing a zakup – porównanie kosztów
Decyzja o wyborze leasingu lub zakupu powinna uwzględniać koszty, które będą się różnić w zależności od modelu finansowania.
Koszty leasingu:
- Miesięczne raty leasingowe, które można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu.
- Możliwe dodatkowe opłaty (np. za ubezpieczenie, serwisowanie, wcześniejsze zakończenie umowy).
- Opcja wykupu przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy.
Koszty zakupu:
- Jednorazowy wydatek lub kredyt z odsetkami.
- Koszty amortyzacji – stopniowa utrata wartości środka trwałego.
- Konieczność ponoszenia pełnych kosztów napraw i utrzymania.
Leasing czy zakup – co wybrać?
Decyzja o wyborze między leasingiem a zakupem powinna być uzależniona od kilku kluczowych czynników:
- Płynność finansowa – jeśli firma nie chce angażować dużych środków jednorazowo, leasing może być lepszym rozwiązaniem.
- Okres użytkowania – jeśli sprzęt ma być używany przez wiele lat, zakup może okazać się bardziej opłacalny.
- Optymalizacja podatkowa – leasing pozwala na odliczenie kosztów operacyjnych, natomiast zakup umożliwia amortyzację.
- Elastyczność – leasing umożliwia łatwiejszą wymianę sprzętu na nowy po zakończeniu umowy.
Podsumowanie – co bardziej się opłaca?
Nie ma jednoznacznej odpowiedzi na pytanie, czy leasing czy zakup jest lepszym rozwiązaniem dla firmy. Jeśli priorytetem jest ograniczenie kosztów początkowych i zachowanie płynności finansowej, leasing może być korzystniejszy. Natomiast dla firm planujących długoterminowe inwestycje, zakup może okazać się bardziej opłacalny w dłuższym okresie.
Każdy przedsiębiorca powinien dokładnie przeanalizować swoje potrzeby i warunki finansowe przed podjęciem decyzji.
