Wybór odpowiedniej formy finansowania samochodu lub sprzętu firmowego to decyzja, która ma ogromny wpływ na finanse przedsiębiorstwa i komfort codziennego użytkowania. W praktyce przedsiębiorcy najczęściej zastanawiają się nad dwiema opcjami: leasingiem lub najmem długoterminowym. Oba rozwiązania są do siebie podobne, ale różnią się szczegółami, które w dłuższej perspektywie mogą przełożyć się na koszty, obowiązki podatkowe oraz elastyczność korzystania z pojazdu czy sprzętu.
W tym artykule przedstawiamy kluczowe różnice między leasingiem a najmem długoterminowym, analizując korzyści i ograniczenia każdego rozwiązania.
Na czym polega leasing?
Definicja leasingu
Leasing to forma finansowania, w której leasingodawca (firma leasingowa) przekazuje klientowi prawo do korzystania z danego przedmiotu, np. samochodu, w zamian za comiesięczne raty. Po zakończeniu umowy leasingobiorca najczęściej ma możliwość wykupu przedmiotu po z góry określonej cenie.
Rodzaje leasingu
Leasing operacyjny – przedmiot pozostaje własnością leasingodawcy, a raty leasingowe można zaliczać do kosztów uzyskania przychodu.
Leasing finansowy – przedmiot z chwilą zakończenia umowy staje się własnością leasingobiorcy, a koszty i amortyzacja są ujmowane inaczej niż w leasingu operacyjnym.
Czym jest najem długoterminowy?
Definicja najmu
Najem długoterminowy to forma wynajmu, w której przedsiębiorca lub osoba prywatna korzysta z przedmiotu (np. samochodu) przez określony czas w zamian za miesięczny czynsz. W przeciwieństwie do leasingu, umowa najmu nie przewiduje wykupu – po jej zakończeniu użytkownik zwraca przedmiot wynajmującemu.
Co obejmuje najem?
Najem długoterminowy często łączy w sobie dodatkowe usługi, takie jak:
serwis i przeglądy,
ubezpieczenie,
wymiana opon,
samochód zastępczy w razie awarii.
Dzięki temu klient nie ponosi dodatkowych kosztów eksploatacyjnych poza paliwem i codziennym użytkowaniem.
Kluczowe różnice między leasingiem a najmem długoterminowym
Własność przedmiotu
Leasing – zazwyczaj kończy się możliwością wykupu i stania się właścicielem pojazdu lub sprzętu.
Najem – nie przewiduje wykupu, przedmiot wraca do wynajmującego.
Koszty i raty
Leasing – raty są często niższe niż w najmie, ale dodatkowe koszty eksploatacji i serwisu ponosi leasingobiorca.
Najem – rata obejmuje serwis, ubezpieczenie i inne opłaty, dlatego może być wyższa, ale przewidywalna.
Okres umowy
Leasing – najczęściej trwa od 2 do 5 lat.
Najem – elastyczność jest większa, umowy mogą być krótsze lub dłuższe, np. od roku do kilku lat.
Podatki i księgowość
Leasing – raty można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu, co zmniejsza podstawę opodatkowania.
Najem – czynsz najmu również stanowi koszt podatkowy, jednak nie pojawia się kwestia amortyzacji.
Ryzyko wartości rezydualnej
Leasing – przedsiębiorca, wykupując przedmiot, ponosi ryzyko spadku jego wartości na rynku wtórnym.
Najem – to wynajmujący przejmuje ryzyko wartości rezydualnej, klient nie musi martwić się o sprzedaż pojazdu po zakończeniu umowy.
Zalety leasingu
Możliwość wykupu i posiadania aktywa.
Niższe miesięczne raty w porównaniu z najmem.
Szerokie możliwości optymalizacji podatkowej.
Popularność i dostępność ofert dla firm.
Zalety najmu długoterminowego
Stałe, przewidywalne koszty obejmujące serwis i ubezpieczenie.
Brak ryzyka utraty wartości przedmiotu.
Brak konieczności zajmowania się sprzedażą po zakończeniu umowy.
Komfort użytkowania i kompleksowa obsługa.
Wady obu rozwiązań
Leasing
Dodatkowe koszty eksploatacyjne i serwisowe.
Ryzyko spadku wartości przedmiotu przy wykupie.
Mniejsza elastyczność przy wcześniejszym rozwiązaniu umowy.
Najem długoterminowy
Wyższe miesięczne raty niż w leasingu.
Brak możliwości wykupu przedmiotu.
Potencjalne limity kilometrów w przypadku samochodów.
Które rozwiązanie wybrać?
Decyzja między leasingiem a najmem długoterminowym zależy od potrzeb i strategii finansowej przedsiębiorcy:
Jeśli priorytetem jest posiadanie aktywa po zakończeniu umowy i możliwość jego dalszego użytkowania lub sprzedaży, lepszym rozwiązaniem będzie leasing.
Jeśli ważniejsza jest elastyczność, wygoda i przewidywalne koszty, a własność nie ma kluczowego znaczenia – warto wybrać najem długoterminowy.
Podsumowanie
Leasing i najem długoterminowy to dwie popularne formy finansowania samochodów i sprzętu w biznesie. Choć na pierwszy rzut oka są podobne, różnią się zakresem obowiązków, sposobem rozliczeń oraz ryzykiem finansowym. Kluczowe jest określenie, czy przedsiębiorca chce być właścicielem przedmiotu po zakończeniu umowy, czy raczej stawia na wygodę i kompleksową obsługę. Świadomy wybór między leasingiem a najmem pozwala zoptymalizować koszty i dostosować rozwiązanie do indywidualnych potrzeb firmy.
